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2015.03.09更新


ジュニアNISA創設

　株式投資などで得られた利益に課税しない「小額投資非課税制度」（NISA＝ニーサ）は１６年１月から拡充される。現行の非課税枠は年１００万円で、これを１２０万円に増額。また、２０歳未満の子や孫の名義で専用口座を開設できる。「ジュニアNISA]（非課税枠は年８０万円）を創設する。狙いは若い世代への資産移転と株式市場の活性化だ。
　NISAは「貯蓄から投資へ」を後押しするため、２０歳以上を対象に１４年１月にスタートした。株式・投資信託への投資で得た配当・売却益は通常２０％の税率が課されるが、証券会社などで専用口座を開設すると、年１００万円までの投資で得られた配当・売却益が５年間非課税になる。この非課税枠が１６年から２０万円増え、５年間の総枠は６００万円になる。ただ、年間の非課税枠はその年限りで、使わなかった枠を翌年以降に持ち越すことはできない。　
　「ジュニアNISA」は１６年に創設する。親や祖父母が子や孫の名義で口座を開き、運用を管理することを想定。５年で総枠は４００万円となる。大学の入学資金に活用するなど長期運用を前提としている。このため、１８歳までにお金を引き出す場合は原則、非課税枠の適用対象から外れ、過去にさかのぼって課税されるため注意が必要だ。

投稿者: 松村税務会計事務所

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